资金管理是企业财务管理的重要组成部分，是企业管理的重要核心内容。为建立科学规范、安全高效的资金管控体系，全面提升资金管控能力，十二师成立两级资金结算中心（师资金结算中心和团场、集团公司资金结算中心），大力推动资金管理信息平台系统建设。在师党委的高度重视和大力支持下，在师财务局的精心组织下，该系统于２０１４年６月底顺利上线试运行，经过半年多的运行，通过信息系统平台强化了资金集约化和专业化管理，全面提升资金管控能力，优化了资金资源配置，同时通过资金集约化管理拓展了融资渠道，降低融资成本。通过系统的监控功能防控了资金风险，提高了资金的使用效率和效益，为团场及集团公司提高财务管理水平，促进十二师经济发展奠定了坚实的基础。

推行资金集中管理，　迫在眉睫刻不容缓

　　兵团第十二师位于自治区首府乌鲁木齐市，下辖七个团场和五大集团公司，全师土地总面积４１２．３万亩，其中城市规划区面积６４万亩，年播种面积２０万亩左右，其余多为草场；总人口１０万余人，其中常住人口８万余人，由１４个民族组成，其中汉族占７０％，少数民族占３０％。从业人员２．３万人，职工１．６万人。年生产总值超１３０亿元。随着十二师经济的快速发展，师所属各级单位的不断增加和经营范围的拓展，资金流随之扩大，但师属企业资金存放比较分散，资金存量及其运行状况无法实施有效、及时的监管，获取资金流信息反馈滞后。资金收支缺乏有效的统筹控制手段，资金的安全性无法得到保障，全师整体资金规模效益没有得到发挥。为此，提升内部管理已迫在眉睫。

加强资金集中管理，思路清晰目标明确

　　由于十二师地处乌鲁木齐市，具有一定的地缘优势，特呈现出自有的三大特点，即一是组织规模大，拥有２００多家企业涉及工交建商等不同行业；二是责任承担大，十二师在发展经济的同时肩负社会职能。资金安全性是核心，再考虑资金统筹调度和集中管理的效益性；三是资金规模大。全师资金流量大、流向纷繁复杂，存量极其分散，师部具有较高集权性，但缺少管理手段，也没有精力过多控制具体经济行为，故控制货币资金十分必要。根据师自身特点，师党委高度重视资金集中管理问题，多次研究，明确思路，确定了师资金集中管控的目标和采取的管理方式。

　　资金集中管理的目标。建立科学规范、安全高效的资金管控体系，强化资金集约化和专业化管理，全面提升资金管控能力，优化资金资源配置，拓展融资渠道，降低融资成本，防控资金风险，提高资金使用效率和效益，为十二师生产经营、产业发展和实现全师战略目标服务。

　　资金集中管理的原则。依法合规，严格管理，科学监控，防范风险，规范运作，保障效益；资金集中管理不改变各成员单位对自有资金的所有权、使用权和收益权，不替代其现有的资金管理职责；资金调剂有偿使用，大额及特殊交易必须授权。

　　纳入资金集中管理范围。团场、集团公司本部、全资子公司、控股５１％以上的子公司、其他纳入合并报表范围的子公司应纳入资金归集范围；如需要时团场、集团公司应把重点参股公司纳入集中管理。

　　资金集中管理模式采用层级化管理。师设立一级资金结算中心，集中管理团场、集团公司的资金；团场、集团公司设立二级资金结算中心，直接集中管理其所属各级成员单位的资金。收入采用定时归集，支出根据审批后的资金计划，按照每周（或每旬）下拨，下拨资金由成员单位按照资金计划及经营管理的需要办理对外支付业务。

启动资金管理信息系统　网络覆盖搭建平台

　　为了有效解决资金管理中的难点，进一步强化团场、集团公司对其所属成员单位资金管控、调剂资金余缺、优化资金资源配置，拓展融资渠道，降低融资成本，防控资金风险，提高资金使用效率和效益。十二师于２０１４年２月启动资金管理信息平台建设，信息平台采用分级管理构架的资金管理模式，向下延展形成多级资金管理及结算体系。在确保资金安全的前提下，实现全师资金效益最大化。

　　（一）搭建覆盖全师企业的网络系统。十二师开展资金集中管理工作，依托于资金管理信息系统的建设，系统网络覆盖师、团场、集团公司及其所属近２００家成员单位，可实现覆盖单位在权限内登录信息平台系统进行相关业务操作。

　　（二）实现资金管理系统与银行的直连。师资金结算中心根据团场、集团公司经营需要，结合企业融资需求，并与银行进行技术沟通后，有１４家银行与我师资金管理信息平台实现银企直连。

　　（三）建立资金集中管理制度。为使资金集中管理工作能够有章可循，规范运行，制定了《新疆生产建设兵团第十二师资金集中管理暂行办法》及６项配套制度（简称“１＋６”办法），从银行账户、资金计划、资金结算、内部借贷、会计核算及系统用户管理等方面进行了规范。

　　（四）加强培训确保系统运行。师财务局与用友软件公司共同举办了三期培训班，其中：两期“十二资金管理信息平台操作及应用培训班”，对团场、集团公司资金结算中心及成员单位相关人员进行业务培训，培训人次２００余人次；一期“系统管理员培训班”，培训人次达３０余人，并下发培训课件及操作手册，为项目上线试运行奠定了基础。

资金管理信息平台建设　提升水平成效显著

　　（一）规范资金运行，推进预算管理。两级资金结算中心利用资金管理信息平台，建立资金计划管理机制，加强对所属企业的资金管控能力，统筹安排各项资金，提高资金使用的安全性、效益性和流动性，最大限度地减少资金沉淀，并有利于推进企业全面预算管理。同时，也实现集团公司对所属成员的财务监督，通过师结算中心各项规章制度的执行，首先是梳理规范各级企业银行开户情况，至今共梳理１０００多户的成员单位的银行账户，实现成员所有帐户开户通过资金结算中心审核和备案，各级帐户在系统中实现归集和拨付，也避免了资金的体外循环，降低企业财务风险，也断绝许多腐败途径。

　　（二）发挥信息平台作用，实现资金内部调剂。资金管理信息系统平台上线运行以来，师资金结算中心日均资金归集量为７亿元—８亿元，可实现内部资金调剂４亿元（成员单位日均存款的５０％以内可申请借款），目前已调剂内部资金为２．３亿元，节约资金成本约６００万元，缓解了成员单位临时性经营资金的短缺，降低全师对外贷款规模。

　　（三）强化了资本经营意识，用好沉淀资金。结算中心通过系统平台把集团内部各核算单位暂时闲置和分散的资金集中起来，根据资金头寸结合单位资金规模，从而实现内部资金相互调剂余缺。二级结算中心通过协助资金的回笼和资金调度，使团场和集团高层次参与下级单位的管理，又强化了集团的资本经营。过去，下属单位需要资金就伸手向上级单位要，而不考虑其资金使用效益，实行结算中心贷款制度后，促进各核算单位提高对资金时间价值和成本的认识，注意经济核算，达成合理有效运用资金的共识，同时更有效地加强了与集团公司其他公司成员企业的联系，有利于发挥集团整体优势。

　　（四）提高利率使用效率，获取资金收益。按照与银行约定利率，第三季度收到银行利息为３３０万元，如按照中国人民银行规定活期利率０．３５％计算，应计利息为６５万元，为企业提高资金收益为２６５万元，经测算，预计１２月底可收到银行利息近７００万元，可为企业提高收益近５００万元。

　　（五）树立了正确的银企关系，丰富了成员单位的融资渠道。

　　结算中心已经与１５家商业银行达成战略议，基本覆盖各大商业银行，即便于归集单位开展业务，也可以避免单个单位与银行谈判中的势单力薄的局面，而实行结算中心结算和统一监控后，结算中心成为银行的重要客户，使之在同银行打交道时更加具有超脱性和灵活性，更有利于维护团场和集团公司的整体利益。

　　（六）加强了集团公司现金流量的管理，提升集团管理水平。通过师结算中心近半年的运行，结算中心的系统平台为各集团公司对现金管理和预算管理工作提供了一个好的平台，一是结算中心达到日均归集资金７．５亿，并逐步实现内部资金调剂，同时对团场和集团对其所属成员单位的现金流管理工作的重视程度也带来了很大的提高。二是通过资金使用计划的编制，使团场和集团及所属企业开始重视预算管理。这对成员单位的自身的管理提升有着重要带动作用，今年已经有部分企业集团将利用先进信息ＥＰＲ系统提升自身的管理水平。

　　实践证明，十二师通过成立资金结算中心，搭建资金管理信息系统平台，通过运行实践，取得了明显的成效，加强了团场、集团公司资金管理，发挥了资金整体优势，调剂资金余缺，降低融资成本，防范资金风险，提高了资金整体运营效率和效益，为加强资金管理，统一资金调度，加速资金周转，提高资金运作效率上起到了良好的作用，同时促进了师各级企业生产经营的发展和经营管理水平的提高。